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淺談采礦權抵押貸款的風險控制

2020年07月30日 10:55    作者:王元    來源:梅街支行     瀏覽次數:    責任編輯:寧媛周

2019年,一項新的貸款業務——采礦權抵押貸款在我行落地生根,并于2019年3月成功投放首筆采礦權抵押貸款,現該品種貸款已發放6家,貸款余額約1.7億元。采礦權抵押貸款實質上是指將符合標準的礦業企業的采礦權內資源價值作為抵押物的抵押貸款。

一、業務發展背景

采礦權抵押貸款的發展背景,一方面是國家對環境保護的重視,礦山企業的創建以及整改投入成本不斷加大,不少礦山企業面臨無抵押物、融資難的難題,而采礦權抵押無疑是一種很好的業務創新。2016年,我國環保政策的元年,“大氣、水、土壤”三大污染物防治的立法正在加速。國家相關部門相應出臺《“十三五”節能減排綜合工作方案》、《關于規定并嚴守生態保護紅線的若干意見》、《國家環境保護標準“十三五”發展規劃》等數十部環境保護法律法規文件,彰顯國家整治環境的決心,也相應地沖擊了傳統采礦行業。

另一方面,在經濟下行的形勢下,銀行面臨的貸款投放壓力較大。通過與礦產企業以采礦權抵押的擔保方式,企業可以借此融到大額的資金,緩解資金壓力,銀行則可以獲得相應的利息收入,也可以助力地方上培育出一些優質企業,形成一種多贏的局面。

二、采礦權抵押貸款常見風險點

(一)采礦權價值的不確定性

    近年來,呈幾何級數量上升的采礦權溢價率有增無減,礦企早些年取得的采礦權,現行的采礦權評估價值比原購置價普遍增值近百倍,有的甚至高達幾百倍,高溢價率給銀行帶來的融資風險突出。采礦權作為一種無形資產在創造經濟價值方面存在不確定性主要體現在以下幾個方面:

(1)采礦權價值來源于采礦權范圍內礦產資源產品的價格,而礦產資源的具體情況如儲量、品位等都需要隨著礦企勘查開采的進展而逐步獲得,從而在客觀上觀上導致了采礦權價值的不確定性;

(2)涉及采礦權的取得和后期開采的稅費較多,如采礦權價款、資源稅、礦產資源使用費、礦產資源補償費、增值稅等,同時,我國對礦業資源的相關稅費征收與國際上其他國家相比較低,稅率和征收方法也在不斷調整,這些稅費制度的變化都會對采礦權價值產生直接的影響;

(3)礦產品市場價格的變化也會嚴重影響采礦權價值。因此,采礦權價值的不確定性影響了對貸款抵押物價值評估的準確性。

(二)采礦權抵押率的確定風險

采礦權抵押率難以準確界定 , 一方面是上文所提到的采礦權本身價值不易確定, 無法準確計量;另一方面,也是更為重要的是采礦權具有流動性, 隨著礦企開采的深入,采礦權的價值隨之遞減, 通常情況下礦企大多都是超生產能力開采,實際開采的數量也無法準確獲得,導致采礦權實際的儲量無法準確界定,極易出現采礦權還在期限內,但實際儲量已基本開采完畢,這樣采礦權作為抵押根本沒有任何價值。

(三) 礦山企業生產經營風險問題

礦企屬于高危行業 , 一旦發生安全事故或其他法定情形,處于有效期內的采礦許可證亦可能隨時被查處吊銷。盡管《采礦權出讓轉讓管理暫行規定》第58條規定“采礦權人被吊銷許可證時 , 由此產生的后果由債務人承擔”, 但由于采礦許可證被主管部門依法吊銷后 , 抵押物即不復存在, 銀行所享有的抵押權必然面臨落空風險,其合法權益僅能通過向債務人追償或要求抵押人在其過錯范圍內承擔賠償責任而獲得保護。因此,開辦采礦權抵押業務的銀行要充分關注其經營風險和安全事故風險。

(四)采礦權抵押登記規定不明確

《采礦權出讓轉讓管理暫行規定》 規定 “探礦權、采礦權為財產權 , 統稱為采礦權, 適用于不動產法律法規的調整原則?!备鶕?《物權法》規定不動產抵押主要采用登記要件主義, 即抵押權自登記時設立。但《采礦權出讓轉讓管理暫行規定》規定“采礦權的出租、抵押, 按照采礦權轉讓的條件和程序進行管理,由原發證機關審查批準”,“采礦權設定抵押時,采礦權人應持抵押合同和礦業權許可證到原發證機關辦理備案手續”。由此可見,采礦權抵押并未嚴格遵循登記要件主義,其設定只需采礦權人持抵押合同和采礦權許可證到 原發證機關辦理備案手續 , 對于備案的法律效力沒有做出規定 ,從而使采礦權抵押備案的法律效力不明確。目前情況下,商業銀行在貸款時除嚴格按規定辦理抵押備案手續外,在貸后管理中并未建立定期與相關抵押備案登記信息咨詢制度,不能及時掌握所抵押采礦權的現實狀況。

(五) 采礦權受讓方資質限制問題

當商業銀行需要實現礦業抵押權時,需要申請法院委托拍賣機構對采礦權進行處置,把采礦權轉讓給具有符合國家規定資質的礦業企業后,才能從處置采礦權所得中依法受償。

在我國,采礦權申請人或采礦權受讓人都要符合規定的資質條件,對照《采礦權出讓轉讓管理暫行規定》、《探礦權采礦權轉讓管理辦法》中規定條件進行梳理分析。一是企業所取得探礦權有無爭議、探礦權勘查許可證是否滿2年、是否有資料證明已完成規定的最低勘查投入、是否已經按規定繳納探礦權使用費等價款,如果企業是以協議方式取得探礦權的,探礦權許可證是否滿5年。二是企業所取得采礦權有無爭議、是否投入采礦生產滿 1 年、是否按照規定已經足額繳納了采礦權價款和資源稅等稅費,如果受讓方礦業企業未能滿足這些規定的條件,則相應的采礦權在需要轉讓時,將無法獲得審批機關的批準。因此,如果銀行接受存在上述情況的采礦權為抵押物,當需要實現抵押權時,不僅會產生借款企業由于對采礦權開發存在問題而影響還貸來源,更會產生由于行政機關的嚴格審批,合適的采礦權受讓人少,造成銀行抵押權無法實現的風險。

三、風險防范措施

(一)對采礦權進行審慎調查

在受理采礦權抵押貸款時 , 應對采礦權進行認真細致的調查:

1、審查《采礦許可證》的有效性和有效年限。包括采礦權人、法定代表人、礦產種類、礦區面積、已開采儲量及后續可開采儲量、批準使用年限、年度審查情況等;

2、審查采礦權的權屬有無爭議,是否存在共有以及轉讓受限等情形,是否存在出租或抵押等不允許抵押的情況;

3、審查采礦權使用費及采礦權價款是否按規定足額繳納,礦產資源補償費、資源稅是否足額繳納。

若采礦權或采礦權人在上述方面存在不足, 應要求采礦權人立即整改,消除瑕疵后方可進行手續貸款流程。

(二)采礦權價值風險防控

1、審慎選擇評估機構

采礦權評估機構的評估資質、評估技術水平、評估經驗、誠信級別等方面情況, 影響著采礦權評估價值是否客觀真實。選擇評估機構應重點審查如下幾方面:

(1)要審查其營業執照的范圍是否包含采礦權評估;

(2)要審查其是否具備國土資源部簽發的《探礦權采礦權評估資格證書》,并是否按時進行了年檢;

(3)應通過多種信息渠道了解該評估機構的誠信狀況、評估能力水平;

(4)審查其歷史評估業績。

2、嚴格控制抵押率。

實踐中,銀行為有效控制采礦權的折價風險,通常將采礦權的抵押率控制在50%以內,另外還可以通過遞減折扣法,按礦產的開采進度逐步折減其抵押價值同時對折減部分要求抵押人提供其他補充擔保。

3、跟蹤了解采礦權價值變動狀況

采礦權評估后價值固定, 因礦產資源的不可再生性, 采礦權價值隨著礦產資源的開采而逐漸減少,抵押權人應當根據采礦權人的融資金額、融資期限,要求采礦權人定期報送采礦權開采情況,跟蹤了解采礦權的價值狀況,如采礦權的剩余價值嚴重低于采礦權人的融資金額,抵押權人可根據法律規定要求抵押人提供新的擔保,或者也可以將采礦權價值減少作為合同約定的實現抵押權的一種情形。這樣,當采礦權減值達到合同約定的情形時,銀行可以提前主張實現其抵押權。

(三)礦企的安全風險防控

礦產的安全開采,將直接影響抵押權的實現。為有效防范安全風險,抵押權人應對采礦企業進行安全檢查, 如安全方面存在重大隱患, 可要求采礦權人進行整改。

1、是否具備安全生產許可證,企業各項安全生產制度是否健全,生產及安全防范的各種硬件設施是否達到國家安全生產監督管理總局的各項指標要求,工作人員是否經過安全生產培訓,是否具備從業資格,對于特種作業人員是否具備“特種作業人員上崗證”;

2、通過向安全監督管理部門、礦產資源管理部門等行政機關調查了解礦權人歷史安全生產記錄,有條件的可以與國土資源、安全監督、礦產資源管理等行政部門建立合作機制, 隨時了解企業安全管理和生產經營信息, 并指派專門人員定期或不定期檢查企業安全生產情況。

(四)將采礦權與相關配套資產設施共同設定抵鉀

銀行在接受采礦權抵押時, 應當盡可能要求采礦企業將采礦權與采礦機械、生產設施等其它配套固定資產一并設定抵押, 或者追加有資質的擔保公司或保證人提供連帶責任擔保,追加公司股東的連帶責任擔保并明確可供處置資產范圍等。

(五)確保采礦權抵押備案條件和程序的合規性

備案是采礦權抵押合同的生效要件,如果備案的條件和程序存在瑕疵,將導致抵押合同無效,因此,訂立采礦權抵押合同時,應嚴格遵照《安徽省國土資源廳關于采礦權抵押備案有關事項的公告》皖國土資公告〔2018〕2號文件及備案機關的要求辦理。

(六)抵押權行權風險防控

由于采礦權的主體資格及受讓主體法律上均有限制要求“符合國家規定的資質條件”。為了及時有效處分抵押權,通過出讓采礦權來清償債務,防止因沒有符合資質要求的抵押權受讓人或受讓人單一而導致的采礦權“滯銷”或“折價”,銀行應加強對抵押所涉礦種行業的研究,儲備部分相關優質企業備用,以便在實現抵押權時,能將采礦權順利流轉變現。

(七)建立風險補償機制

采礦權抵押業務銀行要承擔較大的風險,因此銀行可以預先充分考慮各種風險因素,一是建立風險定價機制,根據風險程度與礦山企業確定利率上浮水平;二是建立獨立核算機制,成立專門組織,配備專門人員,專業經營采礦權抵押貸款業務;三是引入保險機制,要求礦山企業抵押期限內辦理安全事故保險財產保險、礦工人身保險等各項保險,尤其是安全事故保險,一旦發生重大安全事故,銀行優先受償權讓位安全事故賠償。

四、經驗與啟示

伴隨著經濟的快速發展,我國對資源的消耗也越來越大, 所以稀缺的礦產資源將日趨珍貴。盡管采礦權抵押貸款具有政策風險大、貸款金額大、擔保物不易處置等特點,存在一定的風險,但其適應了市場經濟的要求,即為中小礦山企業解決了融資難擔保難的問題,也充分發揮了采礦權作為物權的擔保價值,對促進礦產資源開發持續發展起到一定的積極作用,同時采礦權抵押貸款也為銀行提供的較高的利息收入和綜合價值,因此,采礦權抵押貸款業務的推進和發展對于我行各項業務的綜合發展具有極大的促進作用。

 


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